深圳证券交易所


关于做好中小企业板上市公司2009年第一季度报告披露工作的通知


　　中小企业板各上市公司：

　　为做好2009年第一季度报告披露工作，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定（2007年修订）》（以下简称“季报准则”）和本所《股票上市规则》等规定，现将有关事项通知如下：

一、公司应按照《季报准则》、《股票上市规则》、本通知和《中小企业板上市公司2009年第一季度报告正文披露格式》等规定编制、报送和披露2009年第一季度报告（以下简称“本次季报”）。

二、公司应在2009年4月30日前完成本次季报的披露工作，季报披露时间不得早于2008年年度报告的披露时间。

2009年4月1日至4月30日期间新上市的公司，在招股说明书、上市公告书中未披露2009年第一季度财务会计资料的，应于2009年4月30日前披露本次季报。

三、公司预计不能在2009年4月30日前披露本次季报的，应在2009年4月15日前向本所提交书面说明，并公告不能按期披露的原因、解决方案及延期披露的最后期限。本所将按照《股票上市规则》的规定对公司股票及其衍生品种实施停牌，并对公司及相关人员予以公开谴责。

四、公司应通过中小企业板网上业务专区向本所预约本次季报的披露时间，本所根据均衡披露的原则统筹安排各公司季报的披露顺序。公司应按照本所安排的时间办理季报披露事宜。

五、在季报编制、审议和披露期间，公司董事、监事、高级管理人员及其他知情人员负有保密义务，不得以任何形式向外界泄漏季报内容。在此期间，公司依法对外报送季度统计报表的，应将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记。

在季报披露前如出现业绩提前泄漏或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的，公司应及时按照《股票上市规则》第6.9条的规定披露本次季报的相关财务数据。

六、在季报编制、审议和披露期间，公司应采取有效措施确保董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联方买卖公司股份遵守有关规定。

七、公司报告期主要会计报表项目、财务指标与上年度期末或上年同期相比增减变动幅度超过30％的，应在季报3.1中说明变动情况及主要原因。

八、公司应在季报3.2中增加披露以下内容：（1）公司是否存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况；（2）公司大股东及其一致行动人在报告期内提出或实施股份增持计划的情况；（3）日常经营重大合同的签署和履行情况；（4）2008年度非标准无保留审计意见涉及事项的解决情况。

九、公司应在季报3.5中披露报告期内证券投资及其收益情况。

十、公司在本次季报中对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整的，应在报送季报的同时向本所提交董事会、监事会和独立董事的有关书面说明并公告。公司季报经过审计的，还应同时向本所提交负责审计的会计师事务所出具的相关说明。

公司在本次季报中因重大会计差错更正追溯调整以前报告期财务数据的，应根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，在季报披露之前或与季报同时以临时公告的形式予以披露。

十一、公司全体董事和高级管理人员应对季报内容的真实性、准确性和完整性签署书面确认意见。公司监事会应对季报进行审核，并以决议方式对季报内容的真实性、准确性和完整性提出书面审核意见。

十二、公司应在董事会审议通过本次季报后两个工作日内，向本所提交下列文件：

（一）经法定代表人签字和公司盖章的季报全文及正文（公司应从本所中小企业板网上业务专区下载《中小企业板上市公司2009年第一季度报告正文披露格式》）；

（二）经法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的季度财务报表；

（三）公司全体董事、高级管理人员对本次季报签署的书面确认意见；

（四）董事会决议、监事会决议及其公告文稿（如董事会决议、监事会决议仅包含审议通过季报一项内容，可免于公告）；

（五）载有本次季报全文及正文Word文件、Pdf文件、Excel文件和财务数据的报送系统生成文件（公司应从本所中小企业板网上业务专区下载“深交所上市公司定期报告制作系统新版5.1”或以上版本的软件编制季报并生成该文件）；

（六）本所要求的其他文件。

公司应在季报披露前一个交易日下午3∶30前，通过专人报送或网上业务专区远程上传的方式将上述文件送达本所。通过“网上业务专区”报送季报相关文件的公司，应将季报全文和正文、董事会决议、监事会决议、董事和高级管理人员的书面确认意见、财务报表等文件的签字盖章页通过扫描上传或发送传真的方式提交本所。

十三、经本所登记确认后，公司应将季报正文和其他临时公告刊载于指定报纸和指定网站，将季报全文刊载于指定网站。

公司在确认季报正文、全文和其他临时公告已在指定网站披露后，应将有关公告立即在公司网站上披露。公司在公司网站上披露公告的时间不能早于在指定网站的披露时间。

十四、本所对季报进行事后审查，公司应在收到本所审查意见后两个工作日内就相关问题做出书面说明。如果季报中存在错误、遗漏或误导，公司应及时刊登补充更正公告。

　　特此通知



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　深圳证券交易所

　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年三月三十日


广西壮族自治区百色市人民政府


百色市人民政府令

第　2　号
　　《百色市国家行政机关及其工作人员行政不作为问责办法》已经2006年3月3日市第一届人民政府第12次常务会议审议通过，现予发布施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市长　刘正东
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○六年四月十六日

百色市国家行政机关及其工作人员行政不作为问责办法

　　第一条
为坚持依法行政，严肃行政纪律，建立廉洁勤政、务实高效、行为规范的行政运行管理机制，推进法治政府建设，根据国务院《全面推进依法行政实施纲要》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》等有关规定，制定本办法。
　　第二条　本办法所称行政不作为，是指国家行政机关及其工作人员不按法律、法规、规定履行职责，以致影响机关工作效率，降低工作质量，损害行政管理相对人的合法权益，造成不良影响和后果的行为。
　　第三条　实施行政不作为问责，应坚持实事求是、客观公正的原则，坚持教育与责罚相结合的原则，坚持按照干部管理权限和分级负责办理的原则。
　　第四条　各级国家行政机关和行政监察机关按照管辖范围和职责分工，对管辖范围内发生的行政不作为进行问责。对超出本机关权限范围的问责方式，应提出处理建议，移送或报请相应有权机关进行处理。
　　第五条　在行政管理活动中，有下列情形之一的，应当对行政机关的主要负责人和责任人的行政不作为问责：
　　（一）对依法、依规应办理的事项，党委、政府和上级组织决定的事项，不按规定和要求落实，敷衍塞责、推诿扯皮，拖延不办、顶着不办，造成不良影响和后果的；
　　（二）对应公开的事项不公开或公开不及时、不真实、不全面，造成不良影响和后果的；
　　（三）不依照规定程序进行科学民主决策，致使决策失误，造成不良影响和后果的；
　　（四）违反法律、法规委托或授权其他组织或个人行使相关行政职权，或者不依法对受委托者行使行政职权的行为进行监管，或因监管不力，造成不良影响和后果的；
　　（五）对职责范围内的事项无正当理由不在规定时限内完成或作出明确答复，造成不良影响和后果的；
　　（六）对不属于本单位职责范围或不宜由本单位办理的事项，不解释、不说明，置之不理，造成不良影响和后果的；
　　（七）对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、审核、提出拟办意见，或无正当理由未按规定及时处理或报送领导批示，贻误工作，造成不良影响和后果的；
　　（八）在工作中丢失、损毁行政管理相对人有关材料或物件，损害行政管理相对人的合法权益，造成严重不良影响和后果的；
　　（九）工作中需要与其他有关部门共同研究解决的事项，当与有关部门协商不能取得一致时，未及时报请上级领导机关裁决，久拖不决，造成不良影响和后果的；
　　（十）在工作时间内擅自离开工作岗位或不委托有关人员代行其职责而耽误行政管理相对人办事的；
　　（十一）对前来办事的人员置之不理、刁难、粗暴对待，或因言行不文明而导致发生冲突的；
　　（十二）对管辖范围内的行政不作为问题失察失管，致使管辖范围内多次出现行政不作为问题，或因行政不作为导致出现严重责任事故，造成不良影响和后果的；
　　（十三）对发生重大突发事件、灾情险情、安全生产责任事故等重要情况不及时报告和处置的；
　　（十四）被投诉单位对收到的行政不作为投诉件不调查、不处理、不整改，或弄虚作假、隐瞒真相、包庇袒护的；
　　（十五）拒不履行人民法院已经发生法律效力的行政判决或裁定所确定的义务，给国家、集体、其他组织或公民造成重大损失的；
　　第六条 在实施行政处罚过程中，有下列情形之一的，应当对责任人的行政不作为问责：
　　（一）行政执法人员未依法申领行政执法证件，或在执法检查、行政处罚活动中不出示行政执法证件的；
　　（二）在作出行政处罚决定之前未依法告知当事人陈述权、申辩权、听证权，或者当事人要求听证，但行政机关未依法组织听证的；
　　（三）执法人员玩忽职守，对应当予以制止的违法行为不予制止、不予处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益遭受损害的；
　　（四）作出罚没决定不使用法定票据的；
　　（五）依照简易程序作出处罚决定不出具书面决定，不按规定收取罚款或交缴罚款的；
　　第七条 实施行政许可有下列行为之一的，应当对责任人的行政不作为问责：
　　（一）对符合法定条件的行政许可申请不予受理的；
　　（二）不在办公场所公示依法应当公示的内容的；
　　（三）在受理、审查、决定行政许可过程中，未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的；
　　（四）申请人提交的申请材料不齐全、不符合法定形式、不一次告知申请人必须补正的全部内容的；
　　（五）未依法说明不受理行政许可申请或者不予行政许可的理由的；
　　（六）依法应当举行听证而不举行听证的；
　　（七）对符合法定条件给予许可的申请人不在法定期限内作出准予行政许可决定的；
　　（八）行政机关不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的。
　　第八条 在履行行政复议职责过程中，有下列情形之一的，对责任人的行政不作为问责：
　　（一）对符合法定条件的行政复议申请不予受理或者不按照规定转送行政复议申请的；
　　（二）在法定期限内不作出行政复议决定的；
　　（三）不按法定期限提交书面答复或者不提交当初作出具体行政行为的证据、依据和其他材料的；
　　（四）不履行或者无正当理由拖延履行行政复议决定的。
　　第九条　对国家行政机关及其工作人员的行政不作为行为，行政管理相对人可以向主管行政机关和行政监察机关进行投诉。
投诉人进行投诉，可以采取当面、信函和电话方式。
投诉人进行投诉，应当有明确的投诉对象，投诉内容应当具体、客观、真实，并告知本人真实姓名、工作单位、联系方式。
　　第十条　任何单位和个人不得以任何借口阻拦、压制投诉，或者打击报复投诉人。
　　第十一条　各级国家行政机关和行政监察机关对行政不作为投诉问题应依照以下要求办理：
　　（一）对当面或电话进行的投诉：接待（接听）人员应当细心接待（接听），问清情况，如实记录。属于受理范围的，应告知已被受理；不属于受理范围的，应告知其向有管辖权的机关投诉。
　　（二）对通过信函进行的投诉：应逐件认真登记，确定是否受理。属于受理范围的，应书面告知投诉者该投诉已被受理；不属于受理范围的，应根据投诉问题的性质、内容和管辖权限，及时交办、转办或明确不予受理，并书面告知投诉者。
　　（三）承担投诉案件办理的机关或单位，要认真及时组织对投诉事项进行调查核实，根据调查结果提出处理意见或进行问责。
　　（四）投诉事项办结后，应当将办理结果书面告知投诉者。
　　第十二条　行政不作为问责方式：
　　（一）告诫；
　　（二）责令作出书面检查；
　　（三）通报批评；
　　（四）责令履行法定义务；
　　（五）调整工作岗位或者停职；
　　（六）当年年终考核不评定等级或定为不称职；
　　（七）免职。
　　以上问责方式，可以单处，也可以并处。
　　采取上述问责方式，不排除有权机关对行政不作为责任人依照党纪、政纪和法律法规的规定作出党纪、政纪处理或追究法律责任。
　　第十三条　行政不作为行为责任人的划分：
　　（一）直接责任者，是指在其职责范围内负有法定作为义务，且有履行行政义务的可能性，不履行或拒绝履行自己的职责，导致行政管理相对人的权益受到损害和造成不良影响后果的行政机关工作人员。
　　（二）主要领导责任者，是指在其职责范围内对直接主管工作部门的人员行政不作为行为管理不严、视而不见，不纠正、不制止或放任自流、任其发展，导致不良影响和造成严重后果，应负主要领导责任的领导干部。
　　（三）重要领导责任者，是指在其职责范围内对应管的工作或参与决定的工作不履行或不正确履行职责，导致本单位本部门发生行政不作为行为，应负重要领导责任的领导干部。
　　第十四条　对存在本办法第五条、第六条、第七条、第八条规定行为之一的，依照以下原则进行问责：
　　（一）对直接责任者情节轻微的，给予告诫，责令其履行法定作为义务；情节严重的，给予通报批评，取消评先评优资格；情节特别严重的，调离工作岗位或停职；
　　（二）对主要领导责任者情节轻微的，给予通报批评或取消评先评优资格；情节严重的，调离工作岗位或停职处理；情节特别严重的，给予免职处理；
　　（三）对重要领导责任者情节轻微的，给予告诫，责令作出书面检查；情节严重的，给予通报批评或取消评先评优资格；情节特别严重的，调离工作岗位或停职处理。
　　第十五条　各级国家行政机关和行政监察机关对行政不作为投诉进行调查核实时，有权依法要求被投诉人的单位或个人协助、配合调查，提供与投诉事项有关的文件、资料，并就相关问题作出说明。有权要求投诉人提供相关的文件、资料，并就投诉事项进行举证。
　　第十六条　行政不作为责任人构成违纪的，行政监察机关依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
　　第十七条　投诉人、行政不作为责任人对处理决定不服的，可自收到处理决定之日起30日内向作出处理决定的机关提出复核申请，复核机关应在接到复核申请后的30日内作出复核决定。对复核决定仍不服的，向同级政府的行政监察机关提出申诉；复核决定由行政监察机关作出的，可向上级行政监察机关提出申诉。
　　第十八条　行政不作为的问责结果，应当作为本市行政机关年终目标责任考核、工作人员年度考核、奖惩和任用的重要依据。
　　第十九条　国家行政机关任命的其他工作人员，行使行政管理职能的事业单位及其参照公务员管理的工作人员参照本办法执行。
　　第二十条　本办法由百色市法制办公室负责解释。
　　第二十一条　本办法自公布之日起施行。